@个体工商户，13部门为你服务！这些优惠别错过→
发布日期：2025-09-12 08:10 点击次数：140金秋9月，市集监管总局、税务总局等关联部门共同开展第四届“寰宇个体工商户服务月”看成。为匡助个体工商户高质地发展，频年来，国度出台了一系列与个体工商户关联的税费优惠战略，咱们梳理了主要内容，扫数来看↓
第四届“寰宇个体工商户服务月”期间，为积极反应看成号令，切实培植个体工商户发展质地，辽宁税务系统聚焦助力个体经济发展，积极开展“春雨润苗”看成。图为国度税务总局抚顺市望花区税务局组织业务主干，为主张者奉上量身定制的“开业第一课”。（开端：辽宁税务）
一、升值税
免征升值税
伸开剩余82%●自2023年1月1日至2027年12月31日，升值税小限制纳税东说念主发生升值税应税销售看成，系数月销售额未朝上10万元（季度销售额未朝上30万元）的，免征升值税。
《财政部 税务总局对于升值税小限制纳税东说念主减免升值税战略的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）
●从事个体主张的队列改行干部，自领取税务登记证之日起，其提供的应税服务3年内免征升值税。
《财政部 国度税务总局对于全面推开贸易税改征升值税试点的见知》（财税〔2016〕36号）
●从事个体主张的随军家属，自办理税务登记事项之日起，其提供的应税服务3年内免征升值税。
《财政部 国度税务总局对于全面推开贸易税改征升值税试点的见知》（财税〔2016〕36号）
减征升值税
●自2023年1月1日至2027年12月31日，升值税小限制纳税东说念主适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收升值税；适用3%预征率的预缴升值税形式，减按1%预征率预缴升值税。
《财政部 税务总局对于升值税小限制纳税东说念主减免升值税战略的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）
二、个东说念主所得税
减半征收个东说念主所得税
●自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不朝上200万元的部分，减半征收个东说念主所得税。个体工商户在享受现行其他个东说念主所得税优惠战略的基础上，可疏导享受本条优惠战略。
个体工商户在预缴和汇算清缴个东说念主所得税时均可享受减半纳税战略，享受战略时无需备案，通过填写个东说念主所得税纳税陈诉表和减免税事项请问表关联栏次，即可享受。
《财政部 税务总局对于进一步因循小微企业和个体工商户发展关联税费战略的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）
免征个东说念主所得税
●自2003年5月1日起，从事个体主张的队列改行干部，经附近税务机关批准，自领取税务登记证之日起，3年内免征个东说念主所得税。
《财政部 国度税务总局对于自主择业的队列改行干部关联税收战略问题的见知》（财税〔2003〕26号）
●自2000年1月1日起，对从事个体主张的随军家属，自领取税务登记证之日起，3年内免征个东说念主所得税。
《财政部 国度税务总局对于随军家属服务关联税收战略的见知》（财税〔2000〕84号）
不预征个东说念主所得税
●自2021年4月1日起，对个体工商户代开货色运输业升值税发票时，不再预征个东说念主所得税。
《国度税务总局对于落实因循袖珍微利企业和个体工商户发展所得税优惠战略关联事项的公告》（国度税务总局公告2021年第8号）
三、其他税费优惠
“六税两费”减半征收
●自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市调换设立税、房产税、城镇地盘使用税、印花税（不含证券往来印花税）、耕地占用税和老师费附加、处所老师附加。
《财政部 税务总局对于进一步因循小微企业和个体工商户发展关联税费战略的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）
重心群体创业税费扣减
●自2023年1月1日至2027年12月31日，脱贫东说念主口(含预防返贫监测对象)、握《服务创业证》（注明“自主创业税收战略”或“毕业年度内自主创业税收战略”）或《服务休闲登记证》（注明“自主创业税收战略”）的东说念主员，从事个体主张的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年20000元为名额按序扣减其以前实质应交纳的升值税、城市调换设立税、老师费附加、处所老师附加和个东说念主所得税。名额规范最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市东说念主民政府可把柄土产货区实质情况在此幅度内细目具体名额规范。
《财政部 税务总局 东说念主力资源社会保险部 农业农村部对于进一步因循重心群体创业服务关联税收战略的公告》（财政部 税务总局 东说念主力资源社会保险部 农业农村部公告2023年第15号）
退役士兵创业税费扣减
●自2023年1月1日至2027年12月31日，自主服务退役士兵从事个体主张的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年20000元为名额按序扣减其以前实质应交纳的升值税、城市调换设立税、老师费附加、处所老师附加和个东说念主所得税。名额规范最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市东说念主民政府可把柄土产货区实质情况在此幅度内细目具体名额规范。
《财政部 税务总局 退役军东说念主事务部对于进一步扶握自主服务退役士兵创业服务关联税收战略的公告》（财政部 税务总局 退役军东说念主事务部公告2023年第14号）
开端丨中国税务报
裁剪丨谷雨
校审丨一休、华正菊
审核丨王博
发布于：北京市
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